# 取引

本章では&app;での取引を理解し使用するために必要な基本的な情報を説明します。 勘定科目とは勘定科目表のフレームワークと構造であり、取引とは各勘定科目に入力されるデータです。

## 基本概念

&app;などの複式記帳法会計システムにおける取引は2つ以上の勘定科目間の資金交換です。 したがって、一つの取引は常に少なくとも2つの部分、資金移動元および資金移動先勘定科目で構成されなければなりません。

資金移動元勘定科目は資金移動先勘定科目に金銭的な価値を渡しています。 会計士は、これらの取引の要素を帳簿記入と呼びます。 &app;ではスプリットと呼ばれます。

例えば、給与を受け取り、銀行の普通預金口座に貯金するとします。 発生する取引は、銀行の普通預金勘定科目(資産)による収益勘定科目からのお金の受け取りです。 2つの勘定科目が影響を受け、この場合は純資産が純増します。

&app;で取引を処理する際は、勘定科目記録簿を使用して行います。 作成するすべての勘定科目は勘定科目記録簿を保持しています。 小切手帳を追跡する際に使用するログと非常に似ているので、それはなじみ深く見えるでしょう。

## 勘定科目記録簿

勘定科目記録簿とは、ある特定の勘定科目に既に存在する取引を参照または編集したり、新規取引を加えたりすることができる&app;ウィンドウです。 勘定科目記録簿に入るためには、単に勘定科目ツリーウィンドウで勘定科目名をハイライト表示状態にして、開くためにダブルクリックしてください。 ツールバーにある開くボタンをクリックするか、マウスの右クリックメニューを使用しても勘定科目開くことができます。 &app;に勘定科目記録簿ウィンドウが表示されます。

### 単純な取引

例えば、前の章で作成した`gcashdata_3`勘定科目表から開始し、当座預金勘定科目をダブルクリックします。 当座預金勘定科目に単純取引を加えましょう。 &app;で最初に勘定科目を作成したら、開始残高で始めるのが一般的です。

最初の取引行に、日付(例:2006年3月1日)、説明(例:開始残高)を入力します。資金移動欄のポップアップメニューをクリックして、純資産:開始残高を選択します。入金欄に1000ドルを入力します。そして、Enterキーを押します。 勘定科目記録簿はこの画像のようになります。

当座預金勘定科目-記録簿

この画像が取引の初期値を加えた後の資産:当座預金-記録簿です。

勘定科目の開始残高を設定することは、単純な2勘定科目間取引の例です。 この場合、資産:当座預金勘定科目と純資産:開始残高勘定科目が影響を受けています。

単純な2勘定科目取引の別の例として、45.21ドル分の食料品を購入することを記述する別の取引を加えます。 資産:当座預金勘定科目で、資金移動に費用:食費を設定します。 勘定科目記録簿は今、このようになります:

当座預金勘定科目-記録簿

この画像は食料品に関する取引を加えた後の資産:当座預金勘定科目-記録簿です。

### スプリット取引

取引内の資金移動元または資金移動先勘定科目のどちらかを複数の勘定科目に分割する必要があるとき、取引に3個以上のスプリットを含める必要性があります。 この典型例は、給与を受け取る時です。 手取りの給与は、税金、退職金の積み立て、その他の要素によって差異が発生するため、給与総額より通常少なくなります。 したがって、給与を受け取る1回の取引は、単に資産:当座預金および収益:給与だけでなく他の勘定科目も関係します。

資産:当座預金勘定科目記録簿ウィンドウで給与のスプリット取引を加えるためには、新規取引行をクリックしてからスプリットボタンを押します。 最初の行にこの取引の説明文を入れます(例えば、Employers R Us)。 この下のスプリット行に、この取引を形成する各種のスプリットを一つずつ入力します。 スプリットを入力するためには、最初に勘定科目を選択し、次に、勘定科目を変更するための金額を入力します。 そして、次のスプリット行をクリックして、処理を繰り返します。

この例では、入金する勘定科目(資産:当座預金)を選択し、そして、入金される金額(例えば、670ドル)を入力します。 各種の税金の金額をこれに続けて入力します。 費用:税金:国税勘定科目、180ドル。 費用:税金:医療保険勘定科目、90ドル。 費用:税金:社会保障勘定科目、60ドル。 最後に、収益:給与から出金する資金移動として給与支給総額(この例では1,000ドル)を入力します。

最終的なスプリットはのようになります。 入力が終わったらEnterを押すのを忘れないでください。 また、Enterを押すと、スプリット画面が折りたたまれ、簡易型の取引画面に戻ることも覚えておいてください。 スプリットはまだそこに存在します。 スプリットをクリックするだけそれらを見ることができます。 詳細に関してはを参照してください。

#### スプリット取引の入力

勘定科目記録簿 - スプリット取引

### 勘定科目記録簿の機能

勘定科目記録簿のタイトルバーには勘定科目名(この場合は資産:当座預金)が表示されます。 タイトルバーの下に、勘定科目記録簿の中で利用可能なメニュー項目が表示されるメニューバーがあります。そして、勘定科目記録簿の中で作業するのに手頃なボタンを含むツールバーがあります。

各取引には、少なくとも2個のスプリットがありますが、基本的な記録簿で表示されるのは現在の勘定科目に影響するスプリットの要約だけです。 資金移動列には、この勘定科目への資金移動元、またはこの勘定科目からの資金移動先である、他の勘定科目が表示されます。 取引が3つ以上の勘定科目に影響する場合、&app;では複数のスプリットがある取引であることを示すために--スプリット取引--と表示されます。 各取引の個々のスプリットを見るためには、適切な取引を選択してツールバーのスプリットボタンをクリックしてください。

スプリット取引では、取引の最初の行は取引行です。 そこには日付、オプションの番号(小切手番号など)、取引の説明、現在の勘定科目に影響する合計(ここでは合計入金)、および現在の取引によって更新された後の勘定科目の貸借残高が表示されます。 スプリットを展開した表示では、資金移動の列見出しが消え、その欄に勘定科目名が全く表示されないことに注意してください。 この行には現在の勘定科目に影響する取引の要約だけが表示されます。 より詳細な情報を得るためには、取引を構成する個々のスプリットを見る必要があります。

取引行の下にある部分的な行がスプリット行です。それらは灰色の罫線によって分離されています。 スプリット行の一つを選択してハイライトした時に、スプリット関連の欄が表示されるように列見出しが変わります。

スプリットによる見出しの変化

この画像がスプリットによる見出しの変化です。

各スプリットにはオプションのアクション(言い換えるとスプリットのタイプ)が含まれ、直接入力するか、プルダウンリストから選択できます。 スプリットには、スプリットに関して記述するオプションの摘要欄もあります。 各スプリットが影響を与える勘定科目は、勘定科目のプルダウンリストから選択することができます。 照合欄は、スプリットが照合されたかどうかを示します。 最後の2列は、スプリットの金額と、勘定科目にお金が入ってくるか出ていくかを示します。

で説明したように、各取引の総借方(左欄入力)は総貸方(右欄入力)と等しくなければなりません。 上で表示された例では、総借方が総貸方と等しいので、この取引は釣り合いがとれています。 取引行には当座預金勘定科目のスプリットと同じ借方金額が含まれていることに気付くでしょう。 これはなぜ2回表示されるのでしょう? 取引行が単に現在の勘定科目に対する取引の効果の要約であるからです。 同じ取引でも、異なる勘定科目ではその特定の勘定科目への効果を示す異なる取引行が表示されます。 これを見るためには、別のスプリット行を選択して、ツールバーのジャンプボタンをクリックしてください。

この例として、収益:給与勘定科目へジャンプした場合、収益:給与勘定科目-記録簿内の同じ取引が&app;によって表示されます。

収益:給与勘定科目へのジャンプ

この画像が収益:給与勘定科目へのジャンプです。

収益:給与勘定科目記録簿を見ているので、現在の取引行の総額は当座預金勘定科目の代わりに収益:給与勘定科目への効果を要約していることに注意してください。 スプリットは厳密に同一ですが、現在の取引行は収益:給与勘定科目の貸方を反映しています。

記録簿ウィンドウの左下には、記録簿に関する有用なメッセージが表示されます。 右側には、現在の勘定科目の貸借残高および清算されたスプリットの合計が表示されます。

## 記録簿スタイルの選択

&app;には、記録簿を見るためのいくつかのオプションがあります。 デフォルトスタイルは基本元帳モードです。このモードでは現在の勘定科目に影響するスプリットの要約だけを表示します。 これは、他の有名な個人向け財務アプリケーションに最も類似しているスタイルです。

異なった記録簿スタイルを選択できます。表示自動スプリット元帳スタイルでは自動的に現在の取引のスプリットが展開されます。 記録簿で新規取引を選択してハイライト表示したときは、取引はすべてのスプリットを表示するために自動的に展開されます。 表示取引仕訳帳スタイルではさらに会計処理の仕訳帳のようになります。そこでは、すべての取引に関するすべてのスプリットが表示されます。

すべてのスタイルにおいて、1行フォーマットまたは2行フォーマットのどちらかでデータを参照できます。 表示 2行を選択すると、取引行が2つの記録簿行に展開されます。

基本元帳と取引仕訳帳画面がどう異なるかについて、もっと詳細に見てみましょう。

この例では、10,000ドルの当座預金があり、3着のジーンズを1,000ドルで購入することによって本当に贅沢に耽ることにしたと仮定しましょう。 今、一つの単純取引としてこれを記録して、費用:衣料品に1,000ドル資金移動することができます。 または、スプリット取引として記録して、それぞれ個別にジーンズを記録することができます。

それらは技術的に同じですが、会計処理の観点では、ジーンズの購入をそれぞれ個別に記録した時は、費用:衣料品勘定科目には3つの異なった取引が記録されます。

次の画像はこれを良く表しています

最初に、当座預金勘定科目を使用してジーンズを購入しましょう。

3着のジーンズ購入

この画像は3着のジーンズを購入する1個のスプリット取引です

費用:衣料品勘定科目を開いて、デフォルトの基本元帳スタイルで表示します。 お分かりのように、ここには3行の入力がありますが、当座預金勘定科目には1行しか入力がありません。 注意深く見ると、各行が異なった金額、200ドル、300ドル、および500ドルになっているのが分かります。 取引行の各行は一つのスプリット行を反映しています。

費用:衣料品勘定科目へのジャンプ

この画像が取引仕訳帳モードでの費用:衣料品勘定科目です。

取引仕訳帳モードで費用:衣料品勘定科目を見ると、オリジナルのスプリット取引を再度見ることができます。

費用:衣料品勘定科目へのジャンプ

この画像が取引仕訳帳モードでの費用:衣料品勘定科目です。

## 入力ショートカットの使用

&app;にはデータを入力する際に時間を節約するためのショートカットがいくつかあります。 以前に使用したことがある説明の最初の数文字を入力すると、クイック入力機能により自動的に最後に入力した取引の説明の残りの部分が入力されます。 取引行の資金移動欄またはスプリット行の勘定科目欄のどちらかで勘定科目名の先頭文字を入力すると、クイック入力機能により勘定科目リストから名前が自動的に補完されます。 また、それは子勘定科目をこれらの欄に入力する際にも助けになります。 親勘定科目名の最初の文字に続けてコロンと子勘定科目名の最初の文字を単に入力します。 例えば、Assets:Checkingを入力する場合、`A:C`と入力すれば、残りを&app;に補完させることができます。

キーボードショートカットを登録しても時間が節約できます。&app;はそれらの数個を提供しています。 日付欄では次の入力ができます。

- +または=は日付を増加させ、-または_は日付を減少させます。

- ]または}は月を増加させ、[または{は月を減少させます。

- Mまたはmは月の初日を入力します。

- Hまたはhは月の末日を入力します。

- Yまたはyは1年の初日を入力します。

- Rまたはrは1年の末日を入力します。

- Tまたはtは今日の日付を入力します。

取引行の番号欄では、+を入力すると、取引番号が入力した最後の値から増加します。 -を入力すると番号が減少します。 スプリット行のアクション欄でも、スプリット番号を入力することを選択していれば動作します。 アクション欄ではクイック入力もサポートされます。一般的なアクション(入金など)の先頭文字を入力すると、&app;によって残りが補完されます。

資金移動欄では勘定科目名のクイック入力がサポートされます。 勘定科目名を入力し始めると、&app;によって名前の残りの部分が補完されます。 セパレータ文字を入力するといつでも、現在の階層の勘定科目名が補完され、次の階層の勘定科目名を入力し始められるようにカーソルが位置調整されます。 例えば、標準の勘定科目集を使用している時、A:Cを入力するとAssets:Checking勘定科目に補完されます。

また、この欄でメニューを選択するかまたはCtrl Downキーを入力するとすべての勘定科目名一覧がポップアップされます。

金額欄のすべてで、内蔵の計算機を使用できます。 最初の値を入力し、続けて+、-、*、または/を入力し、そして2番目の値を入力するだけです。 Tabキーを押すと、&app;は計算を実行して、結果の値を金額欄に返します。

すべてのメニュー項目にはメニュー名の中でアンダーラインを引かれた文字によってマークされているアクセスキーが定義されています。 Alt+アンダーラインを引かれた文字を入力すると、メニューが表示され、次にその中のアンダーラインを引かれた文字を入力することによって、項目を選択します。 例えば、 Alt A を入力するとアクションメニューが表示され、次にPを入力すると、スプリット取引となります。 また、メニュー項目のいくつかにはすぐにコマンドを呼び出すショートカットキーがあります(Ctrlキーを通常使用します)。 これらのショートカットは項目の横に表示されます。

記録簿の中で移動する時は、時間を節約するために次のキーを使用できます。

- Tabで次の欄に移動します。 Shift Tab で前の欄に移動します。

- Homeで欄の始まりまで移動します。 Endで欄の終わりまで移動します。

- Enter or ↓ to move to the next transaction, ↑ to move to the previous transaction

- Page Upでは1画面分上昇します。 Page Downで1画面分下降します。

- Shift Page Up で最初の取引に移動します。Shift Page Down で最後の取引に移動します。

照合ウィンドウの中では次のキーボードショートカットを使用できます。

- Tabで次のボックスに移動します。Shift Tabで前のボックスに移動します。

- Spaceキーで照合済と未照合の状態を切り替えます

- ↑ and ↓ navigate through the entries within the current box

## 照合

通常は取引と銀行取引計算書を確認します。照合として知られている手順です。 &app;では各取引の照合状況を追跡できます。

取引の照合状況は照合(R)欄に表示されます。 照は取引が照合されたことを示します。未は照合されていないことを示します。清は清算されたが、照合されていないことを示します。 照合欄をクリックすることで、未と清の間で照合状況を順番に切り替えることができます。 照合ウィンドウを使用して、それを照に設定することができます。

勘定科目ウィンドウの下端に、2つ(他にもあるかもしれませんが)の現状を表す貸借残高(清算済と照合済貸借残高)、および合計貸借残高があります。 前者は銀行口座にどのくらいのお金が存在しているかを表します。一方、後者には未決済の残存取引が含まれます。

例えば、何かに対して小切手を書くとき、取引を&app;に入力するべきです。 取引の照合欄には、初期値として未(未照合)が入力されます。 新規入力は合計貸借残高に影響を及ぼしますが、清算済、照合済貸借残高には影響を及ぼしません。 その後、小切手が換金されたと分かったら、清(清算済)に変更するために取引の照合欄をクリックします。 これを行うと、清算済貸借残高にこの金額が含まれるようになります。 銀行取引計算書が到着したら、後は&app;の照合ウィンドウで記録と計算書を比較します。 そこで、照合欄を照(照合済)に変えることができます。

記録簿ウィンドウで照合を行うことはできません。照合ウィンドウを使用しなければなりません。 取引が照合済であるといったんマークされると、次回の照合の期首残高を壊さず変更することは容易ではありません。

### 照合ウィンドウ

照合ウィンドウは、銀行または他の機関から送られた計算書と&app;の勘定科目を照合するために使用します。 照合は、銀行での記録を再確認するだけではなく、残存取引(例えば、現金化されていない小切手)をより良く認識するために役に立ちます。

照合ウィンドウを使用するためには、勘定科目ツリーから勘定科目を選択して、アクション 照合を選択します。 次のような照合情報の入力ウィンドウが表示されます。

照合ウィンドウ

初期照合ウィンドウ。

初期照合ウィンドウでは、いくつかの照合情報を入力する必要があります。

計算書発行日

  照合する計算書の日付です。

  この欄の右側にある下向き矢印をクリックするとカレンダーが開きます。

期首残高

  ここには前回の照合以降の残高が編集不可能な項目として表示されます。 これは計算書の期首残高と一致しているはずです。

  時々、&app;の期首残高が計算書と一致しないことがあります。 これは、ある勘定科目の初回の照合時、または以前に照合した取引の照合を解除したか削除した時に発生します。

  勘定科目の初回照合時は、期首残高は0.00となります。それはおそらく勘定科目の開始残高ではないでしょう。 勘定科目を照合するとき、勘定科目の開始残高が照合に含まれるようにしてください。その結果として貸借残高が一致するでしょう。

  以前に照合済とした取引を間違って照合解除してしまった場合は、現在の計算書の取引と併せてに、単に再照合してください。その結果として貸借残高が一致するでしょう。

  以前に照合済とした取引を誤って削除した場合は一層の挑戦が必要です。 何が削除されたかを決定して、それを記録簿に復元できない限り、照合を終えるための疑似的な取引を作成しなければなりません。

期末残高

  この欄には、計算書に載っている期末残高を入力します。

  勘定科目記録簿の下部に表示されている現在の貸借残高が、&app;によってこの欄に自動的に入力されます。

子勘定科目を含める

  照合対象に、現在選択されている勘定科目の子勘定科目に属する取引を含める場合にこのオプションを選択してください。

利払いの入力

  このボタンをクリックすると、照合する勘定科目に利子の取引を入力するための新しいウィンドウが開きます。

  銀行、クレジットカード、投資信託、資産、売掛、買掛、および負債タイプ勘定科目の場合、照合開始時に、利払いウィンドウが自動的に開くかもしれません。 前に列挙した勘定科目のすべてでこの動作を無効にする場合は、&app; 設定の記録簿タブで自動利子入力オプションのチェックを外してください。 選択した勘定科目のみでこの動作を無効にする場合は、利払いウィンドウでこの勘定科目では自動利払い入力を行わないがボタンを押してください。

そして、OKボタンをクリックすると、照合ウィンドウに取引一覧が表示されます。

照合ウィンドウ

照合ウィンドウの取引一覧。

入金と出金と呼ばれる2つの欄に、照合を行う勘定科目に属する未照合の取引が一覧表示されます。 照合列には、取引が清算されたか、または照合されたかについて表示されます。

今度は、銀行取引計算書の各項目を検査し、照合ウィンドウで一致している項目を探します。

見つけることができない取引が一つでもあるなら、取引を入力するのを忘れたか、または知らない取引が発生したのでしょう。 欠けている取引を入力するために、記録簿ウィンドウを開いてツールバーの新規ボタンか、メニュー項目の取引新規を使用してください。 取引を入力した後にEnterボタンを押下すると、照合ウィンドウに新しい項目が表示されます。

照合ウィンドウで項目を見つけたら、項目の金額と計算書の金額を比較します。 それらが一致しない場合、&app;へ取引を入力したときに、間違えたのかもしれません。 取引を訂正するするために、記録簿ウィンドウを開いてツールバーの編集ボタンか、メニュー項目の取引編集を使用してください。

金額が一致していたら、照合ウィンドウで項目をクリックしてください。 選択した取引の横にある照合列にチェックマークが表示されます。 &app;によって自動的に右下の要約部分の金額が更新されます。

項目をスクロールするためには上下矢印キー、照合とマークするためにspaceキー、入金と出金欄を移動するためにTabキーを使用できます。

後は銀行取引計算書にある各項目に対してこれを繰り返します。銀行取引計算書の金額が&app;の金額と一致していることを確かめて、&app;で取引を照合済とマークします。

照合が終わった時には、照合ウィンドウの下部にある差分欄には0.00ドルと表示されているはずです。 他の金額が表示されているなら、取引が抜けているか、またはいくつかの金額が&app;上で不正確なのかもしれません。 (まず無いでしょうが、銀行が間違えたかもしれません。)

銀行取引計算書のすべての項目をマークして、差分が0.00ドルであることを確認したら、ツールバーの完了ボタンをクリックするかメニューの照合完了を選択します。 照合ウィンドウが閉じます。 記録簿ウィンドウでは、照合済取引の照合欄が照に変化します。

まだすべての情報を受け取っていない場合は、単にに延期を押して、次の作業を続けてください。 照合列が、清算済(清)と表示されているか2つの取引を良く見てください。 これらはまだ照合されていませんが清算済とマークしたことでのこれらの2つの取引について確認しました。 勘定科目記録簿の下端にあるステータスバーを見ると、何が照合済で、何が清算済かの要約があります(清算済:USD 954.79,照合済:USD 0.00) 。

当座預金勘定科目

照合延期後の当座預金勘定科目。

## 予定取引

予定取引は、定期購読、保険または税金のように反復性があるお金の操作の入力を補助します。 予定取引を使用することによって、関係がある取引を一度入力するだけでよくなります。開始日、頻度、および少しの説明文のようないくつかのパラメータを設定すると、予定した取引の作成準備ができた時および作成した時に&app;によって通知されます。

このHow-Toでは、例として毎月20ドルのインターネット利用料を28日に支払うことを想定します。

&app;で予定取引を作成するには、元帳から作成または予定取引エディターの2つの方法があります。

### 元帳から作成

元帳で予定取引の初日を入力します。 この取引の資金移動欄では、次の画面のように費用:インターネットを入力します。

元帳から予定取引を作成:ステップ1

元帳から予定取引を作成:ステップ1

費用:インターネット勘定科目を作成していなかったので、作成するために&app;は入力を要求します。

次に、取引を右クリックし、予定取引を作成を選択します。

元帳から予定取引を作成:ステップ2

元帳から予定取引を作成:ステップ2

次のようなウィンドウが現れます:

元帳から予定取引を作成:ステップ3

元帳から予定取引を作成:ステップ3

値を入力しましょう。毎月28日に定期支払いが行われることが分かっています。手動で今月の入力を行ったため次回は来月に発生します :

予定取引へデータを入力

予定取引へデータを入力

OKボタンをクリックすると、取引が予定されます。 &app;は今この予定取引を記憶しました。そして、来月28日に、予定取引を実際に作成するかどうか尋ねるウィンドウがポップアップされます(このウィンドウのずっと下のスクリーンショットを見てください)。

### エディターから予定取引を作成

予定取引を入力する別の方法は、予定取引エディターを使うことです。一度にいくつかの予定取引作成する場合、より素早く行うことができます。

メイン勘定科目ウィンドウのメニューバーから、アクション予定取引予定取引エディターを選択してください。 次のような新しい予定取引タブが現在の&app;ウィンドウに開きます。

空の予定取引タブ

空の予定取引タブ

このタブには (今は空ですが) すべての予定取引が一覧表示されます。 ツールバーにある新規ボタンをクリックして新しい予定取引を作成しましょう。 次のようなウィンドウが表示されます。

予定取引の編集 — 概要タブ

予定取引の編集 — 概要タブ

最初に、ウィンドウの一番上で、この新規の予定取引のための名前を入力しましょう。

この名前は予定取引の編集ウィンドウで予定取引を識別するためだけのものであり、元帳には決して現れません。

概要タブのオプション部分には、4つのオプションがあります。

有効

  予定取引の状態を設定します。

自動的に作成する

  有効にすると、確認することなく取引を元帳に書き加えます(次を参照してください)。 必要なら作成されたら通知するオプションにチェックを入れることで、取引が作成された通知を受けることができます。

前もって作成する

  取引があらかじめ何日前に作成されるかを設定します。

前もって通知する

  通知があらかじめ何日前に行われるかを設定します。 これは、例えば、小切手で何かを支払わなければならないときに、期限の1週間前に小切手を送付できるように通知を行うために使用できます。

繰り返し部分ではこの予定取引がいつまで継続するかに関して&app;に設定できます。 例えば、ローンを返済しているなら、ローンの終了日または残りの返済回数を入力することができます。

今度は、予定取引の編集ウィンドウの頻度タブを選択します。 ここでは取引の時間に関するオプションを設定できます。

予定取引の編集—頻度タブ

予定取引の編集—頻度タブ

頻度

  取引の基本的な頻度を1回、日、週、月2回、および月のオプションから設定します。 この例では、月に設定します。

  取引が発生する間隔を頻度のパターンに一覧表示されている以外に設定するためには、・・・ごとの設定を変更することで可能となります(以下を参照してください)。

開始日

  取引が始まる時を設定します。 この例では、来月の開始日に設定します。

・・・ごと

  このオプションで、頻度のパターンの値の倍数の間隔で取引の予定を作成できます。 例えば、3週間ごとに実行される取引を作成するためには、頻度を週に設定し、週ごとに3を設定します。

日付と週末に重なったときは

  取引が予定されるのが月の何日であるか、および、それが週末に重なった場合に&app;がどのようにするかを設定します。

毎月28日に定期支払いが行われることが分かっています。よって、開始日は2003年11月1日(11月が来月であると仮定します)です。頻度のパターンは月です。これで取引は毎月28日に行われます。 この例では勘定科目からインターネット料金の定期支払いを自動的に行います。前もって取引を作成する必要も、終了日を指定する必要も全くありません。

このタブの項目に入力すると、&app;によって、下部にあるカレンダーに将来の取引が行われる日がハイライト表示されます。

最後に、テンプレート取引タブを選択し、下部に取引を入力します。元帳へ入力する時との唯一の差異は日付を全く入力しないことです。

今、ウィンドウは以下のようになります:

予定取引の編集—テンプレート取引タブ

予定取引の編集—テンプレート取引タブ

取引を有効化・記帳するために、記帳ボタンをクリックするのを忘れないでください。

次に OKをクリックします。これで予定取引タブに戻ります。今は取引一覧に1個の項目が表示されているはずです。

入力された予定取引

入力された予定取引

カレンダー部分をクリックすると小さなウィンドウがマウスの位置に表示され、その日に予定されている取引が表示されます。 小さなウィンドウを閉じるためには、再度クリックするだけです。

これで予定取引タブを閉じることができます。作業を保存してください。

次の画像は単なる例であり、この段階で実際に&app;データベースに入力されるわけではありません この例では、予定取引が実行されるべき時に、次のようなダイアログが表示されます。

これから先、&app;を起動時、予定取引が実行されるときまたは入力が必要なときに、予定取引の操作が要約された前回起動時以降...ウィンドウが開きます。(リマインダ、 作成予定などのオプションに関する詳しい説明は&app;マニュアルを参照してください。)

予定取引リマインダポップアップ

予定取引リマインダポップアップ

必要なら予定取引の状態を変更するために状態列をクリックしてください。 次に、前回起動時以降...ウィンドウを閉じるためにOKボタンを押すだけで、保留していた操作が適用されます。 保留していた操作を元帳に入力しないなら、キャンセルを選択してください。

状態欄が作成予定に設定されていれば、普通預金勘定科目記録簿を参照したときに、取引が作成されたのが見つかるでしょう。

前回起動時以降...ウィンドウの右下にある作成された取引を確認オプションを有効にすると、OKを押した後に、&app;は、予定取引が自動的に入力された、それぞれの勘定科目記録簿のタブを開きます。

この段階で4月28日の取引を入力したら、ファイル開くを選択して、以前に保存した`gcashdata_3` &app;ファイルを選択することによって、最後に保存した&app;ファイルに戻してください。

## まとめ

本章の前節で、&app;での取引の動作に関する概念と仕組みを説明しました。 本節では、前章で作成した初期状態の勘定科目表にいくつかの開始残高を設定し、取引と予定取引を追加することによって、勘定科目表を拡張します。

### &app;ファイルを開く

最初に、保存した前のデータファイル`gcashdata_3emptyAccts`を開き、直接`gcashdata_4`として保存します。 メインウィンドウは今このようになります。

まとめにおける開始点

この画像が本節の開始点です。

### 開始残高

前に資産:当座預金勘定科目で説明したように、勘定科目の開始残高は、純資産:開始残高と呼ばれる特別な勘定科目に通常は割り当てます。 この勘定科目表で入力を開始するために、勘定科目に対して開始残高を設定することから始めます。 普通預金口座には1000ドルあり、クレジットカードに500ドルの未決済残高があると仮定します。

1. 資産:普通預金勘定科目記録簿を開きます。 メニューから表示を選択して、基本元帳スタイルであることを確認してください。 後で他のモードでの取引を見ますが、しかし当分はデフォルトである基本元帳スタイルを使用して基本的な取引を入力しましょう。

2. 資産:普通預金勘定科目記録簿ウィンドウから基本的な2勘定科目取引を入力し、純資産:開始残高から資金移動をして、開始残高を1000ドルに設定します。 基本的な取引は、元の勘定科目から先の勘定科目までへの資金移動であることを忘れないでください。 取引を記録します(Enterキーを押すか、または入力ボタンをクリックします)。

3. 資産:当座預金勘定科目記録簿ウィンドウから基本的な2勘定科目取引を入力し、純資産:開始残高から資金移動をして、開始残高を1000ドルに設定します。

4. 負債:Visa勘定科目記録簿ウィンドウから基本的な2勘定科目取引を入力し、純資産:開始残高から資金移動をして、開始残高を500ドルに設定します。 請求としてVisa勘定科目に500ドル入力することによってこれを行います(または開始残高勘定科目を減少させます)。なぜならそれは借りているお金だからです。 取引を記録します(Enterキーを押すか、または入力ボタンをクリックします)。

今、開始残高が設定された3つの勘定科目ができました。 資産:当座預金、資産:普通預金、負債:Visaです。

開始残高設定後の勘定科目記録簿

この画像が開始残高です。

### 取引を追加する例

これから1カ月の費用をシミュレートするために、さらに取引を追加します。 1カ月間で、電気料金に78ドル、電話料金に45ドルおよび家賃に350ドル費やすとします。 すべて小切手で支払います。 食費にも45.21ドル費やします。給料を670ドル受け取ります。また、今月のインターネット費用を支払います。 最後に、普通預金口座から当座預金口座まで100ドル振り替えます。

1. 費用:電気料金勘定科目記録簿を開き、今月の終わり(例:2006年3月28日)に、78ドルの電気料金の請求に対して支払いを行う単純な2勘定科目取引を入力します。 説明(例:電気料金)と小切手番号(例:102)を入力します。 資金移動勘定科目は資産:当座預金にします。

2. 資産:当座預金勘定科目記録簿を開き、今月の終わり(例:2006年3月28日)に45ドルの電話料金の請求に対して支払いを行う単純な2勘定科目取引を入力します。 説明(例:電話料金)と小切手番号(例:103)を入力します。 資金移動勘定科目は費用:電話料金にします。 貸方(費用勘定科目)または借方(資産勘定科目)のどちらからでも費用取引を入力できることを覚えてください。

3. 費用:家賃勘定科目記録簿を開き、今月の終わり(例:2006年3月28日)に350ドルの家賃を支払う単純な2勘定科目取引を入力します。 説明(例:4月分の家賃)と小切手番号(例:104)を入力します。 資金移動勘定科目は資産:当座預金にします。

4. ツールバーの複製ボタンを使用してこの取引を複製します。 最初に、現在の家賃取引をクリックしします。そして複製アイコンをクリックします。 1カ月以上先の取引日付(例:2006年4月28日)を入力します。&app;では現在の取引と将来の取引を分離するために青い罫線が使用されることを覚えてください。 このように、発生する前に取引を入力することができます。

   家賃は予測できる将来にわたって一定であるので、家賃を支払うために予定取引をセットアップすることもできます。

   - まず、現在の家賃取引(4月28日)をクリックし、次に予定取引アイコンをクリックます。

   - 頻度のパターンを月に変更し、必要に応じて説明を変更し、OKを押します。

5. 普通預金口座から当座預金口座へ振り替えるためには、資産:普通預金勘定科目記録簿を開き、資金移動が資産:当座預金、金額が100ドルの新しい取引を追加します。日付は2006年3月6日にします。

6. 簡単な2勘定科目取引の別の例として、食料品を3月5日に45.21ドル分購入した取引を追加します。 資産:当座預金勘定科目で、資金移動に費用:食費を設定します。 勘定科目記録簿は以下のようになります:

7. 資産:当座預金勘定科目記録簿ウィンドウから給与取引を追加するために、新規取引の行をクリックして、スプリットをクリックします。 まず、一行目に日付(3月14日)とこの取引の説明(例:Employers R Us)を入力します。 下のスプリット行で、資産:当座預金への入金(例:670ドル)を入力します。 さまざまな税金の支払いを続けます(資産:当座預金(例:670ドル)、費用:税金:国税l(例:180ドル)、費用:税金:医療保険(例:90ドル)および費用:税金:社会保障(例:60ドル))。そして最後に、給与総額(例:1000ドル)を収益:給与から引き出す資金移動を行います。

8. インターネット料金として、28日に20ドルを支払う必要もあります。

すべての各種取引を入力した後の勘定科目記録簿

この画像が後の貸借残高です。

### ファイルの保存

帳票の節に進む前に&app;データファイル(`gcashdata_4`)を保存しましょう。

### 帳票

コンピューター画面で利用可能なデータを持っているだけは、あなたの会計士は幸福になりません。そのため、&app;には多くの高度にカスタマイズ可能な帳票があります。

キャッシュフロー帳票および取引出納帳を見てみましょう。

1. 最初に、3月分のキャッシュフロー帳票を見ましょう。

   帳票収益・費用キャッシュフローでキャッシュフロー帳票を選択します。

   3月のキャッシュフロー帳票

   この画像がの後のキャッシュフロー帳票です。

   カスタマイズした帳票を得るためには、帳票を右クリックして、帳票オプションを選択します。 次に期間を設定し、帳票に出力したい勘定科目を指定します。

2. 今度は、当座預金勘定科目に関連する取引帳票を見ましょう。

   帳票取引出納帳で取引出納帳を選択します。

   3月の当座預金勘定科目の取引出納帳

   この画像は3月の当座預金勘定科目の取引出納帳です。

3. 今度は、さまざまな費用勘定科目のみを表示する取引出納帳に変更しましょう。

   3月の費用勘定科目の取引出納帳

   この画像は3月のさまざまな費用勘定科目の取引出納帳です。